什么是不可更改信托？

如果您想在在生的时候将一部分财产给您的孩子，您就要做不可更改信托。每一个国家都有赠与税，美国的赠与税法有两条：每年的赠与（annual gift）和一生的赠与。每年的赠与就是在12月31号之前，您可以送任何人1万3千块，没有限制的对象。比如您想送给孩子1万3千块，但是又不想他花掉这笔钱，那么就给他买一个大一点的人寿保险。如果你生前拥有保单，您的保险就要算到遗产来报遗产税。怎样买保险而不拥有它呢？

一，就是将保险存在dynasty trust里面。

二，就是一生的赠与。法律规定在生的时候您可以用掉100万遗产的免税额，您可能想要送一些增值的财产送给孩子，因为增值的部分在您百年之后是不算到遗产里的。但是我又不想送到孩子的名下，否则也许会被他/她的配偶拿走一部分钱。所以就要放到不可更改信托的名下，它的保障就是：孩子离婚她的配偶拿不到不可更改信托名下的财产；他的债权人也拿不到；您自己如果有债权人，您的债权人也拿不到这部分财产。

但是您在制定信托的时候不可以有债权人，否则将来法院会将财产拿出来还给债权人。Irrevocable 的财产就不算您的财产，因为第一，您放弃更改收益人的权利，第二，您不可以做trustee， 也就是您放弃自己的拥有权和使用权。

第三，受益人不是你了。当您放财产进去irrevocable，您的后代都不需要付任何的遗产税，但是您的CPA需要帮您报一个gift tax return，generation skipping。如果您将100万财产存在dynasty trust里面，如果每一代都要付遗产税，按照8%growth，在一百二十年以后，100万会剩下6亿的钱；但如果把资产放在dynasty trust里面，120年以后会变成102亿。 以前很多州都有法律规定信托最多可以持续120年，但是现在越来越多的州已经开始废除这条法律。

总之，一共有三个信托：如果你的财产在500万以下，只需要做可更改信托，里面包括孩子离婚和官司保障。如果你的财产在500万以上，需要做不可更改信托。如果你的财产在500万以上，你想在在世时送100万财产给你的孩子，你除了做可更改信托，再加一个不可更改信托。

如果你们想在生前买房子给孩子住，如果你的孩子有官司或者离婚，房子就会不见掉。所以你最好把买房子的钱放在Irrevocable dynasty trust再买，房子给你孩子住，但并他们并不拥有。如果你的孩子有官司，他们的债权人也拿不走这个房子，因为房子不属于你的孩子。这些都是用信托的办法保护你的财产。